Удерживается ли ндфл с пенсионной выплаты накопительной части

Полезная правовая информация по теме: "Удерживается ли ндфл с пенсионной выплаты накопительной части" от профессионалов для простых людей. За дополнительной консультацией вы всегда можете обратиться к дежурному специалисту.

Удерживается ли ндфл с пенсионной выплаты накопительной части

Открытая общественная правовая информационная система

Задать вопрос юристу

  • Главная ›
  • Правовая энциклопедия ›
  • Основы налогового права ›
  • Налог на доходы физических лиц ›
  • Удерживается ли НДФЛ с сумм дополнительных выплат работающим пенсионерам?

Удерживается ли НДФЛ с сумм дополнительных выплат работающим пенсионерам?

Удерживается ли НДФЛ с сумм дополнительных выплат работающим пенсионерам?

[2]

Нередко организации в своем коллективном договоре в качестве мер социальной поддержки своих работников предусматривают выплату каких-либо дополнительных сумм. Например, выплату дополнительных сумм работающим пенсионерам.

В таком случае может возникнуть вопрос, надо ли удерживать 13% НДФЛ с указанной суммы или можно ее отнести к средствам социальной доплаты к пенсии?

Социальная доплата к пенсии — это предоставление гражданину (пенсионеру) денежной суммы к пенсии с учетом денежных выплат либо отдельных мер социальной поддержки в натуральной форме (например, предоставление продуктов питания). Целью социальной доплаты к пенсии является доведение уровня жизни пенсионера до прожиточного минимума (ст. 1 Федерального закона от 17.07.1999 N 178-ФЗ «О государственной социальной помощи», п. 4 ст. 4 Федерального закона от 24 октября 1997 года N 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации»).

Социальная доплата к пенсии состоит из федеральной социальной доплаты к пенсии или региональной социальной доплаты к пенсии. Поэтому социальные доплаты должны осуществляться за счет средств соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Статьей 217 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень доходов налогоплательщика, не подлежащих налогообложению НДФЛ.

В соответствии с п. 2 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством.

Ежемесячные доплаты к трудовой пенсии в ст. 217 Налогового кодекса РФ не упомянуты.

Учитывая изложенное, организация, выплачивающая физическим лицам доходы в виде ежемесячных доплат к трудовым пенсиям признается налоговым агентом.

В соответствии с п. 4 ст. 226 Налогового кодекса РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Поэтому работодатель, который помогает работающему пенсионеру, выплачивая ему дополнительные суммы к пенсии, должен удержать 13 % НДФЛ при каждой такой выплате.

Удерживается ли ндфл с пенсионной выплаты накопительной части

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

С пенсии НДФЛ не удерживается, следовательно, имущественный вычет к таким доходам не применяется

Гражданин может получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных им расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение в России квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

С 1 января 2012 г. у пенсионеров, у которых нет доходов, облагаемых по ставке 13%, остаток вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более 3-х.

Вычет предоставляется в виде уменьшения дохода, облагаемого по ставке 13%, а не в виде возврата суммы произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение жилья.

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые освобождаются от налогообложения. В связи с тем, что с пенсии НДФЛ не удерживается, вычет к таким доходам не применяется.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

konsulan.ru

Возврат налога за пенсионные отчисления

Пример 1 Леонид в 2017 г. подписал с НПФ 2 договора, на себя и супругу. На взносы перечислил 28 600 руб. Тогда же он отдал на мед. услуги 86 200 руб.

Итоговые 114 800 руб. укладываются в лимит, значит, Леонид вправе заявить социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ полностью.

В 2017 г. мужчина заработал 813 700 руб. (из них НДФЛ — 105 781 руб.).

В 2019 г. Леонид подал декларацию и вернул (руб.):

  1. 3 718 (13% от 28 600) – за взносы;
  2. 11 206 (13% от 86 200) – за лечение.

Возврат подоходного налога с негосударственной пенсии оформляется в ФНС в течение 3 лет после завершения отчетного года — того, когда оплачивались взносы. Потребуются:

  1. копии платежек на взносы;
  2. копия договора;
  3. справка
  4. документы о родстве (если взносы делаются за третьих лиц);
  5. на ребенка-инвалида – документы по инвалидности.
  6. декларация;

Удерживается ли ндфл с пенсионной выплаты накопительной части

В подобных ситуациях пенсионерам могут начислить пособия уже с вычтенным НДФЛ, который они в результате имеют право вернуть;

    Пособия перечислялись в негосударственную организацию.
Читайте так же:  Как не платить за капитальный ремонт на законном основании

Зачастую пенсионные выплаты сначала переводятся в фонд государственного типа, а уже затем поступают в руки физических лиц, которым они положены по закону.
Пенсионер работал в течение возникновения права на вычет.

Также возместить обратно подоходный налог с пенсии могут те физические лица, которые выполняли свои служебные обязанности на протяжении трех последних лет, истекших перед началом периода появления вычета, и самое главное получали при этом прибыль, облагаемую НДФЛ;

Налоги на пенсию в НПФ Исключением, при котором подоходный налог с пенсии будет уплачиваться, является заключение договора с негосударственными пенсионными фондами. При этом сами взносы в фонд налогообложению не подлежат.

Удерживается ли подоходный налог с выплат из накопительной части пенсии

После этого при соблюдении всех условий, прописанных в соглашении, компенсационное пособие, которые в результате получит физическое лицо, зафиксированное в документе, как третье лицо, облагаться НДФЛ не будет. Можно ли вернуть налог, отданный с пенсий В российском законодательстве закреплен ряд случаев, дающие право физическому лицу, ранее уплатившему подоходный налог с пенсионных пособий, возместить обратно данные материальные средства, в число которых входят такие:

    С прибыли снимается НДФЛ.

Важно Для одних это способ подольше оставаться «в строю», для других — денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Платить или не платить? Платят ли налоги работающие пенсионеры?

Удерживается ли ндфл с пенсионной выплаты накопительной части

Из вышеизложенного делаем вывод, что налогом НДФЛ облагаются только так называемая «негосударственная пенсия» или пенсия негосударственного обеспечения.

  1. 120 000*13%=15600 рублей
  2. 134 000*13%= 15600 рублей.
  3. 37 000*13%= 4810 рублей

При этом получить вычет такого характера могут не только граждане, но и её резиденты, проживающие в стране более 183 дней в году. Стоит знать, что даже если достигнут максимум по лимиту, но

Удерживается ли подоходный налог с выплат из накопительной части пенсии

Налоговые вычеты для пенсионеров Если с негосударственной пенсии удерживается налог по ставке 13%, как и с доходов работающего населения, закономерным становится следующий вопрос: имеет ли пенсионер право налоговые вычеты при покупке имущества?

Имеет, но существует также ряд нюансов.

Читайте также статью: → «Налоговый вычет у пенсионеров при покупке квартиры, при лечении в 2019. Разбор 5 примеров». Для того чтобы разобраться стоит ли платить по тринадцать процентов с пенсий, необходимо определить к какому виду относится орган, предоставляющий эти пособия.

Пенсионеры могут получать подобные компенсационные выплаты социального характера из источников двух типов: Государственных — если деньги физическим лицам поступают из государственных пенсионных фондов, то соответственно в возврате 13% обратно нет необходимости, поскольку размер выплаты уже изначально начислен с учетом налога (факт, гласящий о том, что НДФЛ с государственных пенсионных пособий не удерживается, зафиксирован во втором пункте статьи № 217 НК РФ);

Возврат налога при пенсионных взносах

Такой вычет может оформляться один раз в год на средства, внесенные в течение года.

Налоговый вычет это возможность, предоставляемая государством, вернуть часть затраченных денежных средств и уменьшить налогооблагаемую сумму ежемесячного дохода. Налоговый Кодекс Российской Федерации гласит, что налоговый возврат при пенсионных взносах соответствует сумме уплаченных за год средств, но с оговоркой, что это сумма не должна превышать 120 000 рублей. Учитывая то, что государственный социальный налоговый вычет составляет 13% от предоставляемого вычета по пенсионным негосударственным взносам, то сумма возврата пенсионного налога будет составлять 15 600 рублей.

Если же, за год вы внесли средств более чем на 120 000 рублей, то оставшаяся сумма налогового возврата будет перенесена на следующий год.

Например, по добровольному пенсионному страхованию, оформленному в 2015 году, вы внесли средств на сумму 160 000 рублей.

Налоговые вычеты по взносам в негосударственные пенсионные фонды (НПФ)

Документы подаются в налоговую только в следующем налоговом периоде. При этом получить НВ может только гражданин или налоговый резидент страны.

Касаемо последних лиц, это могут быть люди, проживающих в стране не менее 183 дней в году, ведущих налогооблагаемую трудовую деятельность. Социальный налоговый вычет за негосударственное пенсионное обеспечение рассмотрен в этом видео: Несмотря на более высокую ставку налогов, резиденты получают вычет на тех же основаниях, что и граждане.

Он рассчитывается исходя из ставки в 13%. При этом существует максимальный лимит взносов, позволяющий получить налоговый вычет.

Сумма равняется 120 тысячам рублей.

Исходя из этих цифр будет определяться размер возвращаемых средств.

Если лицо за один календарный год перечислило на взносы в НПФ 120 000 рублей, то к вычету положено 13% от этой суммы. Даже если сумма будет 150 тысяч и более, то НВ можно получить только от максимума. Расчет вычета : При 97 т.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

Это подтверждается п.2 ст.213.1 НК РФ.

Этот вид пенсии считается дополнительным.

И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.Часто бывают такие ситуации, когда с негосударственным пенсионным фондом заключает договр не работник, а работодатель.

Это распространено среди очень крупных компаний, так как часто они имеют свои негосударственные пенсионные фонды.

Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?

213.1 НК РФ (за исключением выплат, предусмотренных п. 1 ст.213.1 НК РФ). Следует отметить, что пенсии в РФ могут аккумулироваться либо в государственном пенсионном фонде (в том числе по договорам добровольного страхования накопительной части пенсии), либо негосударственном.

Действие государственного обеспечения пенсии регулируется законами «О государственном пенсионном обеспечении» от 15.12.2001 № 166-ФЗ и «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ. Негосударственное пенсионное обеспечение производится в соответствие с законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 № 75-ФЗ.

Комментарии и мнения

В письме Минфина России от 05.08.2019 № 03-04-06/59189 рассматривалась ситуация, когда НПФ выплатил выкупную сумму наследникам умершего гражданина, перечислявшего в НПФ взносы. Нужно ли с полученной суммы платить НДФЛ?

Читайте так же:  Справка о прописке через госуслуги

В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» выкупная сумма — это денежные средства, выплачиваемые фондом, в том числе, вкладчику, участнику или их правопреемникам. Таким образом, выкупная сумма — это сумма денежных средств, фактически выплачиваемых фондом при прекращении пенсионного договора.

К правопреемникам застрахованного лица относятся лица, указанные в п. 7 ст. 7 Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии». (Наследники там тоже есть). Порядок выплаты фондом правопреемникам средств пенсионных накоплений застрахованных лиц установлен в ст. 36.21 Закона № 75-ФЗ.

Очевидно, что наследников здорово напугало письмо Минфина России от 31.12.2008 № 03-04-06-01/398. И, между прочим, немудрено!

В соответствии с п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, в том числе доходы в виде выплат правопреемникам средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица.

Денежные средства в виде выкупной суммы, сформированной за счёт взносов умершего застрахованного физического лица, выплачиваемые правопреемнику умершего застрахованного лица, учтенные на пенсионном счёте на дату смерти застрахованного лица, не являются доходом, получаемым в порядке наследования. В связи с этим указанные выплаты подлежат обложению НДФЛ на общих основаниях в соответствии со ст. 213.1 НК РФ.

Что должен был подумать нормальный, логически мыслящий гражданин, прочитав этот текст. Ясно, НДФЛ платить придётся.

Но в комментируемом письме чиновники только посмеялись: да нет, всё совсем не так! Согласно п. 2 ст. 213.1 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с НПФ, учитываются выкупные суммы за вычетом сумм взносов, внесённых физическим лицом в свою пользу, которые подлежат выплате в случае досрочного расторжения указанных договоров. К исключению относятся случаи их досрочного расторжения по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода выкупной суммы в другой НПФ.

Таким образом, денежные выкупные суммы, выплачиваемые НПФ правопреемникам или наследникам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, в случаях их досрочного расторжения по причинам, не зависящим от воли сторон, не подлежат налогообложению. Смерть, очевидно, от воли сторон не зависит.

Что касается письма из 2008 года, то оно разъясняет, что денежные средства в виде выкупной суммы, сформированной за счет взносов умершего, выплачиваемые наследникам, подлежат налогообложению согласно ст. 213.1 НК РФ, а не как доходы, получаемые в порядке наследования на основании п. 18 ст. 217 НК РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Объяснение, конечно, хорошее, но ничего подобного в письме Минфина России от 31.12.2008 № 03-04-06-01/398 написано не было. Да и в последнем предложении там в этом случае можно было бы написать так: «указанные выплаты не подлежат обложению НДФЛ в соответствии со ст. 213.1 Кодекса».

Впрочем, хорошо всё, что хорошо заканчивается.

Минфин России напомнил, когда негосударственные пенсии облагаются НДФЛ

Wavebreakmedia / Depositphotos.com

Налоговый агент обязан удержать НДФЛ с выплачиваемых сумм пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, если сами физлица непосредственно соответствующие договоры не заключают и в их финансировании не участвуют. Такой вывод содержится в письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 мая 2018 г. № 03-04-05/30927 «О налогообложении НДФЛ пенсии, выплачиваемой негосударственным пенсионным фондом физическим лицам». То есть если договор заключается организациями и другими работодателями в пользу физлиц с российскими НПФ, и ими же уплачиваются страховые взносы (п. 2 ст. 213.1 Налогового кодекса).

При этом финансисты отметили, что от НДФЛ освобождаются суммы пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, которые заключили организации и другие работодатели с НПФ и вносили пенсионные взносы до 1 января 2005 года с удержанием и уплатой НДФЛ. Суммы налога, удержанные налоговым агентом с сумм пенсий, в таком случае признаются излишне уплаченными и подлежат возврату в порядке, аналогичном установленному ст. 78 НК РФ, с начисленными на них процентами (п. 2 ст. 231.1 НК РФ).

Подлежит ли обложению НДФЛ дополнительное пенсионное обеспечение, выплачиваемое по решению самой организации? Узнайте из материала «Государственные пенсии, не подлежащие обложению НДФЛ» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Ведомство отметило, что пенсии по негосударственному пенсионному обеспечению являются дополнительными по отношению к государственным пенсиям.

Добавим, что при определении налоговой базы по НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами, не учитываются доходы, указанные в п. 1 ст. 213.1 НК РФ. Например, накопительная пенсия, а также пенсия, выплачиваемая по договорам НПО, заключенным с физлицами.

Таким образом, налогообложение негосударственных пенсий зависит от условий договора негосударственного пенсионного обеспечения.

Удерживается ли ндфл с пенсионной выплаты накопительной части

Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%. Ответы на распространенные вопросы Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом? Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ. Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться. При этом заключен этот договор может быть любым работодателем. Как организацией, так и предпринимателем. НДФЛ удерживает налоговый агент, а конкретно, выбранный вами фонд. Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии.

Читайте так же:  Анализ днк на отцовство цена минск

Облагается ли пенсия подоходным налогом в 2018

В соответствии с п.2 ст.217 НК РФ, пенсия государственного обеспечения не облагается НДФЛ, исключение составляют выплаты при наличии добровольного страхования накопительной части пенсии. Из вышеизложенного делаем вывод, что налогом НДФЛ облагаются только так называемая «негосударственная пенсия» или пенсия негосударственного обеспечения.

Это подтверждается п.2 ст.213.1 НК РФ. Читайте также статью: → «Какие налоги платит работающий пенсионер в 2018 году». Подоходный налог с «негосударственной пенсии» Но, налогообложение негосударственной пенсии также имеет некоторые особенности.
Осуществлять свою деятельность негосударственный пенсионный фонд может только на основании специальной лицензии. Заключить договор с таким фондом может абсолютно любой гражданин.

Где и как оформлять налоговый вычет на накопительную часть пенсии?

Примеры расчетов:

  • 37 000*13%= 4810 рублей
  • 120 000*13%=15600 рублей
  • 134 000*13%= 15600 рублей.

При этом получить вычет такого характера могут не только граждане, но и её резиденты, проживающие в стране более 183 дней в году. Стоит знать, что даже если достигнут максимум по лимиту, но официальных налогооблагаемых доходов в конкретном календарном году не было заявлено, то вычет не положен в этом налоговом периоде.

Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?

В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.

Часто бывают такие ситуации, когда с негосударственным пенсионным фондом заключает договр не работник, а работодатель. Это распространено среди очень крупных компаний, так как часто они имеют свои негосударственные пенсионные фонды.
Они сами перечисляют пенсионные взносы с этот фонд из собственных средств. По достижении пенсионного возраста гражданин будет получать пенсию уже за минусом НДФЛ, удерживать который и перечислять в бюджет будет этот фонд.

Порядок уплаты подоходного налога с пенсий в рф

  • НДФЛ при назначении пенсии
  • Налог с работающих пенсионеров
  • Налоги на пенсию в НПФ
  • Налоговые льготы для пенсионеров
  • Удержания с пенсии
  • Как уменьшить сумму удержания
  • Пример по удержанию из пенсии
  • Заключение
  • Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам с пенсии
  • Список законов

НДФЛ при назначении пенсии Пенсия – это ежемесячные выплаты, служащие компенсацией утраченного дохода при наступлении пенсионного возраста, получении инвалидности или лишении кормильца. По своей сути пенсии являются доходом гражданина, но подоходный налог на пенсию не уплачивается.

Налог на пенсию

В Вашей ситуации необходимо обращаться в суд с исковым заявлением о взыскании средств на оплату долга по коммунальным платежам с Вашего брата. Также необходимо обратиться к приставам, которые осуществили списание с заявлением об отмене списания пенсии.

Приложите к обращению решение суда о взыскании задолженности с Вашего брата, а также квитанции, подтверждающие факт добросовестной оплаты ЖКХ Вами.

Налоговый вычет с пенсионных взносов

Размер пенсий не одинаков для всех граждан Российской Федерации и зависит от многих факторов – причины начисления, возраста и должности, на которой работало физическое лицо, состояния здоровья, а также некоторых других обстоятельств. Следует отметить, что если семья потеряла кормильца, в результате чего несовершеннолетние дети остались без материального обеспечения, то по закону государство им обязано предоставить компенсационные пенсионные пособия и выплачивать их регулярно.

О чем гласит закон Если обратиться за помощью к статье номер 224, являющейся составной частью Налогового Кодекса России, то становится понятно, что такой вид социальных выплат, как пенсионные пособия, не всегда подлежит удержанию подоходного налога. Размер налоговой ставки на НДФЛ не один, а целых четыре (9, 13, 30 и 35%).

Кому положена выплата накопительной части пенсии и как ее получить в 2018 году

  • получаемая пенсия относится к доходам, освобожденным от налогообложения;
  • заработная плата облагается НДФЛ по стандартной ставке – 13%.

В связи с тем, что налоги в государственную казну регулярно отчисляются, трудоустроенные пенсионеры могут воспользоваться налоговыми вычетами любого вида:

Единовременная выплата накопительной части пенсии

НК) Признаются излишне уплаченными и подлежат возврату суммы НДФЛ, удержанного налоговым агентом со следующих видов доходов: 1) с сумм пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами, пенсионные взносы по которым до 1 января 2005 года были внесены работодателем в указанные фонды с удержанием и уплатой налога на доходы физических лиц; 2) с доходов налогоплательщиков в связи с уплатой за налогоплательщиков страховых взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным работодателями до 1 января 2008 года, страховые взносы по которым до указанной даты были уплачены за счет средств работодателей не в полном объеме. Суммы налога подлежат возврату с начисленными на них процентами.

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В СТАТЬЮ 78 ЧАСТИ ПЕРВОЙ И ЧАСТЬ ВТОРУЮ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» Федеральный закон Российской Федерации от 23 июня 2014 года N 166-ФЗ. Официально опубликован на pravo.gov.ru 24 июня 2014 года, в «Российской газете» 25 июня 2014 года.

Вступил в силу с 24 июня 2014 года. Достаточно часто судебные инстанции рассматривали вопрос об уплате НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются из средств НПФ. Проблема состояла в том, что до 1 января 2005 года такие средства формировались из взносов работодателей в НПФ, которые на общих основаниях облагались НДФЛ. Законодатели наконец решили уравнять все пенсии в правах.

Удерживается ли ндфл с пенсионной выплаты накопительной части пенсии

  • Также существует и второй способ подачи заявления — он актуален не для все лиц, увеличивших свою накопительную часть пенсии. Это возврат НДФЛ через работодателя. Таким способом могут воспользоваться лица, писавшие заявление в бухгалтерию на перевод денежных средств из заработной платы на накопительную часть пенсии. Еще сейчас формируется возможность предоставления документов онлайн, используя сайт госуслуг.
Читайте так же:  Удерживаются ли алименты с выходного пособия при увольнении

Перечень документов Для вычета нужно предоставить такие документы:

  1. Заявление на НВ.
  2. Справка 2- НДФЛ.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Копия договора с НПФ.
  5. Копию паспорта и ИНН.
  6. Выписка из именного пенсионного счета.
  7. Платежные документы (квитки, платежки, кассовые чеки).

При личном обращении в налоговую для лиц, пополнявших накопительную часть через работодателю, требуется еще один документ.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

Последнее обновление 2019-06-15 в 11:30

Российская фискальная система не отличается гибкостью и эластичностью, но свои механизмы снижения и повышения налоговой нагрузки в ней присутствуют. А как она относится к пенсионерам? Подоходный налог на пенсию в 2019 году берут или нет — разберем в статье.

Берется ли подоходный налог с пенсии?

В соответствии со ст.208 и ст.209 Налогового кодекса России доходы, получаемые от российских источников, облагаются НДФЛ. Следовательно, и с пенсии удерживают подоходный налог. Но прежде чем делать окончательные выводы, необходимо просмотреть ст.217 НК РФ, ведь в ней перечислены доходы, которые исключаются из подоходного обложения.

Уже в п.2 ст.217 НК РФ указано, что:

  • подоходный налог с пенсии по старости не берется;
  • со страховой пенсии подоходный налог тоже не взимается, а также фиксированные выплаты к ней;
  • накопительная часть пенсии также не облагается налогом;
  • федеральные и региональные социальные доплаты тоже исключены из базы НДФЛ.
  1. Облагается ли негосударственная пенсия НДФЛ: согласно п.2 ст.213.1 НК РФ пенсии из негосударственного финансирования подлежат подоходному обложению; но есть исключения — они перечислены в п.1 ст.213.1 НК РФ.
  2. Облагается ли военная пенсия налогом — нет, поскольку пенсии военнослужащих выплачиваются из государственного ресурса, значит, НДФЛ с них не платится.
  3. Облагается ли налогом пенсия по инвалидности — нет, поскольку эта пенсия является выплатой из государственного пенсионного обеспечения. Кроме того, инвалиды имеют и другие льготы по НДФЛ — стандартные вычеты, право на освобождение и т. д.

Важно!

С государственных пенсий НДФЛ не удерживается.

И это как раз является причиной, почему для пенсионера затруднительно получение имущественного вычета при покупке жилья — у него может не быть уплаченного НДФЛ и возвращать из бюджета нечего. Поэтому законодатель оказал помощь неработающему пенсионеру и прописал в ст.220 НК РФ, что неработающие пенсионеры могут вернуть подоходный налог за 3 последних года независимо от года покупки жилья.

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог?

Пенсионеры платят подоходный налог с зарплаты точно так же, как другие категории трудоустроенных граждан. С точки зрения подоходного налога с зарплат они ничем не отличаются от остального населения.

Работающий пенсионер имеет льготы по другим налогам:

  • по транспортному — т. к. льготы предоставляются не только обладателям пенсионных удостоверений, но и по достижении 55 и 60 лет возраста женщинами и мужчинами соответственно; например, в Краснодарском крае есть такая скидка:

[1]

  • по земельному налогу — во-первых, предоставляется вычет для пенсионеров в размере 3 соток земли, а во-вторых, можно получить освобождение, если таковое предусмотрено местным законодательством, вот льгота в городе Краснодар:

  • по налогу на имущество физических лиц — освобождение от налога за 1 объект в собственности согласно ст.407 НК РФ.

По НДФЛ пенсионерам нет льгот ни по одному из вычетов — они получают их наравне с другими гражданами на общих условиях.

  1. Налог с пенсии неработающих пенсионеров не взимается.
  2. С негосударственных пенсий нужно уплачивать НДФЛ.
  3. С инвалидности подоходный налог не платится.
  4. Освобождение от НДФЛ работающих пенсионеров не предоставляется.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 5,00)

Подоходный налог и пенсионные накопления как расчитывают

Удерживается ли ндфл с пенсионной выплаты накопительной части

Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%. Ответы на распространенные вопросы Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств.

Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом? Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ. Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться.

При этом заключен этот договор может быть любым работодателем.

В соответствии с п.2 ст.217 НК РФ,

Удерживается ли подоходный налог с выплат из накопительной части пенсии

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб.

Доход его за последние 4 года составил:

  1. 350 тыс.руб. за 2014 г.
  2. 300 тыс.руб за 2013 г.
  3. 380 тыс.руб. за 2015 г.
  4. 400 тыс.руб. за 2016 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. 1,9млн.руб*13%). За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

  1. 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
  2. 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
  3. 52,00 тыс.руб. за 2016 г.
  4. 45,50 тыс.руб. за 2014 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб).

Законодательство регулирует государственное пенсионное обеспечение в соответствии

Налоговые вычеты по взносам в негосударственные пенсионные фонды (НПФ)

Система взносов в негосударственные пенсионные фонды (НФП) все активнее набирает обороты.

Важно! Расторжение договора с НПФ и затребование выкупной суммы обязует удержать 13% . Если заявитель не обращался за получением налогового вычета, то в такой ситуации необходимо предоставить справку из ФНС о том, что НВ на эту сумму не был получен.

Читайте так же:  Какое прав на наследство имеет внуки после смерти бабушки

При этом простой перевод средств из одного фонда в другой не требует возврата НДФЛ и каких-либо справок. При подаче заявления в ФНС необходимо учесть период подачи.

Возврат налога за пенсионные отчисления

»»» Последнее обновление 2019-07-25 в 16:42 В и предусмотрена возможность возврата налога за пенсионные отчисления по различным программам.

Вычет сделают, когда человек заключает такой договор в пользу:

[3]

  1. опекаемых детей-инвалидов.
  2. близких родственников (супруг, родитель, брат/сестра, усыновитель, внуки, бабушка/дедушка, родной или усыновленный ребенок);
  3. себя;

На все расходы, упомянутые в , установлен общий размер вычета — 120 000 руб.

Возврат налога при пенсионных взносах

Согласно недавно внесенным изменениям в российское законодательство, гражданин, который оформил негосударственное пенсионное страхование и в течение года уплачивал налоги по нему, по окончанию этого года может получить при пенсионных взносах.

Сам процесс оформления возврата достаточно трудоемкий, так как для этого придется собрать некоторые документы, правильно их заполнить и вовремя подать, что будет гарантировать более быстрое оформление с минимальными денежными затратами. Налоговый возврат – это , который предоставляется государством на добровольное пенсионное страхование.

Размер пенсионного вычета может составлять не более 15 600 рублей, то есть 13% от затраченной суммы, которая не должна превышать 120 000 рублей.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

Автор статьиНатали Феофанова 2 минуты на чтение1 165 просмотровСодержание Чтобы разобраться в вопросе облагается ли пенсия налогом НДФЛ, разберемся для начала, что представляет собой пенсия и какой она может быть. В статье расскажем, облагается ли пенсия подоходным налогом, рассмотрим примеры начисления.Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ.

При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.В соответствии с п.2 ст.217 НК РФ, пенсия государственного обеспечения не облагается НДФЛ, исключение составляют выплаты при наличии добровольного страхования накопительной

Удерживается ли ндфл с пенсионной выплаты накопительной части

Размер удержания также строго регулируется. В зависимости от основания, процентное соотношение долга к пенсии максимально может составлять:

  1. 20% при начислении излишних сумм пенсионного обеспечения.
  2. 70% на удержание алиментов с пенсии, компенсации причиненного вреда здоровью, в том числе повлекшего смерть, возмещение ущерба, вызванного противоправными действиями;
  3. 50% на удержание из пенсии по исполнительному листу;

Как уменьшить сумму удержания Размер удержания с пенсии может быть уменьшен, если:

  • пенсионер имеет необходимость оплаты медицинских услуг при проблемах со здоровьем.
  • материальное положение пенсионера ухудшилось;

Для рассмотрения заявки о снижении размера вычета, пенсионеру необходимо обратиться в организацию, которая вычет инициировала (ПФР, суд, кредитная компания).

Что касается выплат, источниками которых являются негосударственные предприятия, то и здесь имеется несколько исключений, дающих право налогоплательщиком не вносить НДФЛ в государственную казну:

Где и как оформлять налоговый вычет на накопительную часть пенсии?

Остаточные явления реформ произвели на свет такое понятие, как накопительная часть пенсии. Исходя из ее величины, будущим пенсионерам будет рассчитана сумма пособия, начисляемого по достижению определенного возраста. Сейчас все работающее население имеет возможность увеличить свою будущую пенсию за счет добровольных взносов.

Некоторые люди пользуются этой возможностью, но не все знают, полагаются ли им социальные (НВ).

Этот вид расходов попадает под возможность получения вычета из категории социальных. Вся группа вычетов такого характера имеет определенный годовой лимит для исчисления. Максимум обновляется каждый год и составляет 120 тысяч рублей.

Это не сумма возврата, а объем средств для расчета вычета. При использовании всего годового лимита положен вычет в сумме 15 600 рублей, исходя из ставки в 13%. Если сумма не достигла максимума, то на следующий налоговый период она не переносится, а расчет налогового вычета происходит согласно понесенным расходам.

Пенсионный штраф: тем, кто не копит на пенсию, поднимут НДФЛ

Тема популяризации среди граждан института пенсионного накопления не покидает повестку дня правительственных структур. Представители кабмина уже высказывали идею снизить налоги для тех, кто готов копить себе на старость, и теперь эта идея была формализована в конкретное предложение, которое якобы обсуждается Министерством экономического развития. Но снижением налога для желающих участвовать в программе чиновники решили не ограничиваться: они предлагают ввести гибкую систему ставок налогообложения, непосредственно зависящую от размера отчислений «на старость».

Так или иначе, но «кровные» все-таки придется отдавать. СМИ сообщают, что новый способ стимуляции граждан для участия в пенсионной накопительной системе был разработан Центробанком и Министерством финансов.

Видео (кликните для воспроизведения).

По нему, те, кто будут согласны откладывать «десятину» своего дохода на пенсию, смогут получить снижение НДФЛ.

Источники


  1. Ведерников, А. Н. Конституционное право личности на судебную защиту в законодательстве и судебной практике России / А.Н. Ведерников. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2017. — 152 c.

  2. ред. Качанов, А.Я.; Забарин, С.Н. Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по гражданским делам; М.: СПАРК; Издание 2-е, перераб. и доп., 2011. — 389 c.

  3. Акционерные общества в России. Словарь-справочник от А до Я. — М.: Дело и сервис, 2008. — 400 c.
Удерживается ли ндфл с пенсионной выплаты накопительной части
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here