Налоговый вычет при покупке квартиры для ип

Полезная правовая информация по теме: "Налоговый вычет при покупке квартиры для ип" от профессионалов для простых людей. За дополнительной консультацией вы всегда можете обратиться к дежурному специалисту.

Часто задаваемые вопросы по вычету

Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с налоговым вычетом при покупке квартиры/дома/земли.

Я работаю индивидуальным предпринимателем (ИП). Смогу ли я получить налоговый вычет?

Если Вы работаете на общей системе налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы можете получить налоговый вычет. Если Вы работаете на УСН (упрощенной системе налогообложения) или платите ЕНВД (единый налог на вмененный доход), то Вы не сможете получить вычет, так как Вы не платите подоходного налога.

Я купил квартиру в кредит. Смогу ли я получить вычет?

Если кредит целевой (ипотека), то Вы сможете получить вычет в полном объеме (и основную сумму вычета на квартиру и вычет на проценты, выплачиваемые по кредиту). Если кредит не целевой (например, потребительский кредит), то вычет можно получить только по основной стоимости жилья, вычет по процентам будет получить нельзя.

Какую максимальную сумму я смогу вернуть при покупке квартиры/дома/участка?

Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры, начиная с 2008 года, составляет 2 млн. руб., т.е. Вы сможете вернуть максимум 260 тыс. руб. Дополнительно Вы можете получить вычет на ипотечные проценты (если квартира куплена по ипотеке). С 1 января 2014 года максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн.руб. (390 тыс.руб. к возврату). Для кредитных договоров, заключенных до 1 января 2014 года, ограничений в вычете по ипотечным процентам законом не предусмотрено.

Я только что купил квартиру. Когда можно подать документы на возврат налога?

Подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию Вы сможете в год, следующий за тем, когда Вы приобрели квартиру (получили свидетельство о регистрации права собственности при договоре купли-продажи или получили передаточный акт при договоре долевого участия в строительстве). Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и получили свидетельство о регистрации права собственности в 2015 году, то подать документы на налоговый вычет Вы можете в 2016 году.

Я строю себе дом сам. Могу ли я получить налоговый вычет?

Вы можете получить налоговый вычет только, если Вы официально зарегистрировали постройку и получили Свидетельство о праве собственности на жилой дом. После получения свидетельства о праве собственности Вы можете подавать документы на получение налогового вычета. Стоит отметить, что получить налоговый вычет Вы сможете только с документально подтвержденных расходов.

Могу ли я включить в сумму вычета расходы на отделку и ремонт квартиры после покупки?

Расходы на отделку квартиры могут быть включены в налоговый вычет только, если:

  • это отделка новой квартиры
  • в договоре приобретения явно указано, что квартира приобретается без отделки.

[1]

В ином случае расходы на отделку/ремонт в налоговый вычет Вы включить не сможете.

Я купил квартиру, но официально я не работаю. Могу ли я получить вычет?

Вычет — это по своей сути возврат уплаченного Вами подоходного налога. Так как Вы не работаете и не платите налога, то вычет Вы получить не можете. Но как только Вы устроитесь на работу и начнете платить подоходный налог, Вы сможете оформить себе вычет по купленной квартире (никаких ограничений в сроках оформления вычетов по купленному имуществу в законодательстве нет).

В 2010 году я купил дом за 1 млн.рублей и получил с него налоговый вычет. Сейчас я собираюсь купить новую квартиру за 2 млн.рублей. Могу ли я дополучить налоговый вычет в размере 1 млн.рублей при ее покупке в связи с изменениями в Налоговом Кодексе?

Нет, получить вычет по новой квартире Вы не можете, так как воспользовались им ранее. В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, по которым можно получать налоговый вычет по нескольким объектам жилья (до тех пор пока не исчерпается 2 млн.рублей). Однако эти правила распространяются только на покупки, совершенные с 1 января 2014 года. и только при условии, что человек не пользовался имущественный вычетом «по старым правилам» (письмо ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779).

Я купил квартиру у родителей/брата/сестры/сына/дочери. Могу ли я получить налоговый вычет?

Нет, Вы не можете получить налоговый вычет в этом случае. Согласно налоговому кодексу РФ (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ) имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Родители/брат/сестра/сын/дочь являются взаимозависимыми лицами как по старому законодательству (до 2012 года взаимозависимые лица определялись согласно Семейному кодексу РФ), так и согласно новым изменениям (с 2012 года взаимозависимые лица определяются согласно п. 1 ст. 105.1 НК РФ).

Я купил квартиру и начал получать налоговый вычет на нее, но прежде чем я исчерпал всю сумму вычета, я продал ее. Могу ли я продолжить получать налоговый вычет?

Да, факт продажи никак не влияет на получение налогового вычета. Вы можете продолжить получать налоговый вычет с покупки квартиры до полного его исчерпания.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры

БЛИЦ!
Получить налоговый вычет ИП после приобретения недвижимости может!
Но для этого необходимо применение ОСНО, либо уплата НДФЛ с доходов на работе по совместительству с предпринимательской деятельностью. Если ИП на упрощёнке, ЕСХН, патенте или ЕНВД — возврат налога оформлять банально неоткуда.

С момента постановки на государственный учет, индивидуальные предприниматели автоматически становятся субъектами налогообложения, то есть у них появляется обязанность платить налоги. Размер и виды налогов различны при использовании разных налоговых схем, хотя общие суммы налоговых сборов в любом случае довольно велики. Именно для того, чтобы снизить налоговую нагрузку, в Налоговом кодексе РФ разработано такое понятие как «налоговый вычет». По сути дела, налоговый вычет – это право и возможность для налогоплательщика возместить часть уплаченных налогов за счет каких-то других платежей или вовсе освободиться от их выплаты.

Читайте так же:  Возврат алиментов при оспаривании отцовства

Объекты недвижимости ИП и налоговый вычет

В отношении недвижимости, предприниматели могут применять вычет при приобретении не только квартир, но и загородных домов и земельных участков. Также законодательством предусмотрена возможность получать вычет при строительстве загородных коттеджей, но только в том случае, если все затраты на оплату услуг рабочих, покупку материалов и т.п. могут быть документально доказаны, поэтому все квитанции, товарные и кассовые чеки, договоры нужно обязательно собирать и хранить. При покупке вновь построенного жилья (первичный рынок), налоговый вычет может быть распространен на средства, потраченные на ремонт и отделку покупаемой квартиры.

Условия возврата налогового вычета: общие правила

При разработке и объяснении понятия «налоговый вычет», законотворцы определили несколько основных правил по его получению. В частности, должны соблюдаться следующие условия:

Вышеприведенные правила касаются не только индивидуальных предпринимателей, а в равной степени и всех остальных граждан РФ.

История: до 2014 года налоговый вычет можно было применить только к одному объекту недвижимости, сейчас данное ограничение снято. Главное – чтобы общая стоимость приобретаемых объектов недвижимости не была выше 2 миллионов рублей.

Таким образом, очевидно, что налоговый вычет является отличным подспорьем для поддержки тех граждан, которые являются наемными работниками и получают «белую» зарплату. Индивидуальным предпринимателям в этом смысле несколько сложнее: вернуть налоги, уплаченные государству, они могут далеко не всегда.

Кто имеет право на налоговый вычет

Как уже было сказано, не все индивидуальные предприниматели могут оформить налоговый вычет после покупки недвижимости. Для того, чтобы его получить, ИП должны соответствовать ряду параметров.

Таким образом, только при соблюдении всех вышеперечисленных условий, ИП получает право на налоговый вычет.

Внимание! ИП имеют возможность получить желаемый вычет даже в том случае, если планируется использовать приобретаемую квартиру в коммерческих целях. То есть для осуществления налогового вычета, причина покупки недвижимости никакого значения не имеет.

К сведению. Если ИП состоит в браке и его вторая половина имеет доход, с которого происходит выплата НДФЛ в размере 13%, то при покупке недвижимости, получить полный налоговый вычет может муж либо жена ИП. Причина этого в том, что по закону РФ для супругов предусмотрена общая собственность, а также равные права и обязанности.

В какие сроки можно попросить о вычете на недвижимость

Индивидуальный предприниматель только что приобрел квартиру. Может ли он сразу же готовить документы в налоговую для предоставления вычета? Нет, ему необходимо подождать следующего года. Получив на руки документы о праве собственности, просить о налоговом вычете можно только в наступающем отчетном году.

А если купленная квартира снова продана?

Может сложиться ситуация, когда ИП приобретает недвижимость, подает документы на налоговый вычет, после чего продает квартиру. Это не противозаконно. Более того, даже если это действие совершено до исчерпания суммы вычета, оно правомерно. Все, что делает с недвижимостью ее собственник после покупки, уже не касается налоговых выплат. Вычет будет предоставляться до полного исчерпания суммы.

Исходя из вышеприведенной информации, можно резюмировать, что налоговый вычет ИП, в принципе, получить может. Однако для этого необходимо чтобы он соответствовал определенным параметрам, главный из которых – выплата бизнесменом НДФЛ (13%). Для этого можно использовать два варианта: либо применять общую систему налогообложения в своей деятельности, либо найти работу по совместительству, которая будет приносить дополнительный доход, облагаемый НДФЛ.

Возможность получения вычета при покупке квартиры ИП

Имущественный вычет при покупке жилья можно получить только в том случае, если человек официально работает и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, ст. 220 и 214.1 НК РФ). На другие ставки и виды налогов вычет не распространяется.

Большинство индивидуальных предпринимателей, осуществляя трудовую деятельность, платят налоги по специальным режимам налогообложения (ЕНВД, ЕСХН, упрощенка и патентная система).

Данные специальные режимы не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), поэтому с них получить вычет при покупке жилья нельзя (п. 3 ст. 210, абз. 4 п. 3 ст. 346.1, п. 3 ст. 346.11, абз. 2 п. 4 ст. 346.26, подп. 1 п. 10 ст. 346.43 НК РФ, Письмо Минфина России от 27.04.2016 №03-11-11/24297).

Однако, в том случае, если индивидуальный предприниматель платит налоги по общей системе налогообложения, он вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры, так как данный режим предполагает уплату подоходного налога (НДФЛ) по ставке 13% (Письмо Минфина России от 19.11.2015 N 03-04-05/66945).

Пример: Прохоров А.Д. является индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе налогообложения, платит налоги на доходы по ставке 6%. В 2017 году Прохоров А.Д. приобрел квартиру за 2,5 млн.рублей и обратился в налоговую инспекцию за предоставлением ему имущественного вычета. Налоговая инспекция в предоставлении вычета отказала в связи с тем, что у Прохорова А.Д. нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, на которые и предоставляется вычет.

Пример: Мельников Т.А. является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, платит налоги на доходы по ставке 13%. В 2017 году Мельников приобрел квартиру за 3,5 млн.рублей и обратился в налоговую инспекцию за предоставлением ему имущественного вычета. Налоговая инспекция предоставила Мельникову Т.А. вычет за 2017 год в связи с покупкой квартиры.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры? Законодательством эта возможность не исключается. Такой налог уплачивается практически всегда, за исключением ряда моментов, которые прямо прописаны законодателем. Налоговый вычет при покупке квартиры для индивидуального предпринимателя (ИП) имеет тот же принцип предоставления, что и для других субъектов. Главное условие, что с покупки квартиры уплачивается налог, так как без него оформить получение вычета будет невозможно.

Понятие и сущность налогового вычета

Предпринимательство предлагает немало преимуществ для тех лиц, которые получили данный статус. Может применяться упрощённая система, которую прямо предусматривает налоговое право, даётся возможность получения различных льгот, в том числе вычетов. То есть быть индивидуальным предпринимателем это не значит иметь множество обременений, напротив, условия для их деятельности право предусматривает максимально удобные. И одним из них является рассматриваемый вычет.

Читайте так же:  Прописать человека в неприватизированную квартиру

Приобретая недвижимость, любой субъект уплачивает налог. Куплено жильё или была осуществлена сделка его продажи, значения не имеет. Любой доход облагается налогом. Однако налоговое право предлагает такой вариант, как получение вычета. Он представляет собой возврат подоходного налога, если говорить о купленной квартире. Однако подобные вычеты бывают различны. Они распространяются также на иные варианты получения доходов или осуществления расходов, например, оплата обучения или лечения.

Право на налоговый вычет возникает только тогда, когда субъект отношений ранее уплатил налог при совершении продажи квартиры. Если данная обязанность не была исполнена или лицо освободилось от неё, то и получение вычета не предусматривается.

Отдельно следует сказать о видах вычетов, которые подразумевают возврат налога.

Кроме того, эти варианты будут доступны для каждого субъекта рассматриваемых отношений:

  • стандартный вычет, который предоставляется лицам, обладающим государственными наградами, а также родителям и детям, чей доход меньше двухсот восьмидесяти тысяч рублей, лицам с инвалидностью и так далее;
  • социальный вычет, который предоставляется за получение лечения, платного образования и так далее;
  • имущественный вычет, который предоставляется при покупке или продаже жилья;
  • профессиональный и инвестиционный вычет.

Соответственно, вычет не всегда связан с недвижимостью. Нередко оплата каких-либо услуг, например, обучения или благотворительные взносы подразумевают возврат лицу тринадцати процентов от этой суммы в качестве налогового вычета.

Налоговое право уделяет большое внимание вопросом регулирования вычетов. Основным нормативным актом, устанавливающим порядок и условия получения вычетов, является Налоговый кодекс. Кроме того, всегда следует уделять внимание письмам и директивам, которые издаются непосредственно Федеральной налоговой службой. Вычет имущественного характера для ИП при совершении покупки квартиры является одним из наиболее часто предоставляемых, однако для подобной процедуры обязательно наличие ряда условий, что создаёт ограничения в их получении.

Субъекты и условия предоставления

Уплата налога при покупке квартиры будет признаваться обязанностью для любого субъекта. По общему правилу, каждый человек, который исправно перечисляет деньги в уплату налогов, имеет право получать вычет. Однако в зависимости от того, какой вид вычета применяется, может определяться и отдельный круг субъектов. Имеет ли на это право предприниматель, который решает купить квартиру? Да. ИП входят в число лиц, в отношении которых возможно применение подобной льготы.

Вернуть подоходный налог предприниматель может, однако необходимо соблюдение ряда условий.

К ним относят следующее:

  1. Предприниматель за определённый период имеет доход, причём он обязательно должен быть получен не от долевого участия в организации. При этом с дохода обязательно должен платиться налог в размере тринадцати процентов.
  2. Предприниматель не может возвращать налог, если налогообложение осуществляется с применением специального режима, который позволяет платить налоги по заниженным ставкам.
  3. Предприниматель в целях получения вычета обязан подавать декларацию о своих доходах, такой документ будет основанием получения рассматриваемой льготы. При этом предприниматели нередко рассуждают так: могу подать декларацию, а могу и нет. Однако это ошибка. Декларация подаётся даже тогда, когда права на вычет нет.
  4. Предприниматель должен иметь документы, которые будут подтверждать факт совершения сделки по покупке квартиры. Это может быть договор, документ о регистрации права и так далее.
  5. Предприниматель обязательно должен оформит квартиру либо в собственность, либо в собственность близкого родственника.
  6. Предприниматель сможет получить вычет не больше, чем с двух миллионов, которые и будут определяться как расчётный максимум. То есть имущественный вычет составит не больше двухсот шестидесяти тысяч рублей.

Все вышеизложенные требования представляют собой условия, при соответствии которым предприниматель сможет получить причитающийся ему вычет.

Отдельно важно сказать, что, когда речь идёт об индивидуальном предпринимателе как субъекте рассматриваемых отношений, то очень важен его статус в России. Это лицо должно быть признано резидентом страны, то есть находиться на её территории не меньше 183 дней в течение одного года. Однако отсутствие, которое продлилось до полугода, но по уважительным причинам, например, из-за длительного лечение, не будет считаться несоблюдением рассматриваемого требования.

Отдельно следует сказать о назначении квартиры. До 2015 года данный критерий имел значение. Однако на сегодняшний день неважно, с какой целью предприниматель приобрёл квартиру. Главное, чтобы она была оформлена в собственность на его имя, а налоги по итогу были уплачены. То есть допускается применение жилья в целях осуществления основного вида деятельности, а не только для проживания самого предпринимателя или членов его семьи.

Порядок получения

Как получить имущественный вычет предпринимателю? Порядок действий чётко регламентируется законодателем. При этом действия, предусмотренные по подаче декларации, являются обязательными. Не стоит думать, что направление этого документа в налоговую службу является правом субъекта отношений. Это обязанность, так как за счёт деклараций осуществляет контроль расходов и доходов всех налогоплательщиков. И говоря о порядке получения вычета, необходимо исполнить указанную обязанность.

В первую очередь нужно подготовить пакет документов, так как помимо декларации должны быть переданы дополнительные бумаги:

  • документ, подтверждающий факт регистрации лица в качестве индивидуального предпринимателя;
  • документы, которые относятся к сделке по купле-продаже квартиры;
  • выписка, которая делается из реестра регистрации права собственности;
  • сама декларация, бланк которой можно получить непосредственно в налоговом органе;
  • заявление на получение вычета, которое составляется в свободной форме;
  • реквизиты, которые будут необходимы для перечисления вычета.

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы. Кроме того, большинство бумаг подаётся в виде копий. Они обязательно должны быть заверены, а оригиналы должны оставаться у заявителя и в случае необходимости предъявляться в налоговый орган.

[2]

Составление декларации может осуществляться либо самостоятельно заявителем, либо допускается обращение к специалистам, которые на основании документов внесут все необходимые данные. Кроме того, бланк декларации заполняется лишь в нескольких местах, а не полностью. Достаточно указать сведения о плательщике, сумму дохода, а также сумму вычета, на который претендует предприниматель. Относительно сроков подачи закон устанавливает возможность подавать декларацию как сразу после совершения сделки, так и к концу налогового периода, тогда же будут производиться и перечисления.

Условно процедуру получения вычета можно совместить с процедурой подачи декларации, так как принцип один и тот же. Однако даже если предприниматель подал декларацию о своих доходах и заплатил с этой суммы подоходный налог, но на вычет заявку не подал, он может сделать это спустя некоторое время. При этом никаких просрочек по уплате налогов быть не должно. Как было сказано выше, исполнение обязанностей налогоплательщика — основное условия для того, чтобы был предоставлен вычет имущественного характера предпринимателю.
Читайте так же:  Выселение несовершеннолетних детей из муниципального жилья

Таким образом, ИП наравне с физическими лицами имеет право на возврат денег, которые были уплачены в качестве налога на доход. Главное, чтобы это лицо не применяло специальный режим уплаты налогов, являлось резидентом России и уплачивало налог на получаемые доходы.

ИП — спецрежимники не имеют права на вычеты по НДФЛ

Чтобы применить любой вычет по НДФЛ, к примеру, имущественный или социальный, необходимы доходы, облагаемые этим налогом по ставке 13%, кроме дивидендов.

Если таких доходов у ИП, бизнес которого находится на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН), нет, реализовать право на вычет не получится.

Об этом – письма Минфина от 27.04.2016 № 03-11-11/24308, № 03-11-11/24297.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если же ИП продает квартиру, жилой дом, комнату, дачу и другую недвижимость или транспортные средства, которые находились в собственности менее 5 лет и использовались в предпринимательской деятельности, с 2019 года он вправе уменьшить сумму доходов (применить имущественный вычет) на 1 000 000 руб. (при продаже недвижимости) или 250 000 руб. (при продаже авто).

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры и как это сделать

Как все официально зарегистрированные предприятия, ИП платят налоги в зависимости от системы налогообложении, на которой работают. Поэтому в определенных условиях они имеют право на возмещение сумм уплаченных налогов по отдельным категориям затрат.

Что такое налоговый вычет

Льгота, предоставляемая государством разным категориям налогоплательщиков, называется налоговый вычет. Сюда входит покупка жилья, плата за услуги здравоохранения и обучения, участие в благотворительных мероприятиях, уплата пенсионных взносов и так далее. Возможность оформления компенсаций зависит от выбранной системы налогообложения.

Возможность получения вычета за квартиру

Одной и самых востребованных статей в этом перечне является приобретение жилья. Поэтому предпринимателям необходимо знать, может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры и как это сделать.

Если в качестве налоговой системы выбрана упрощёнка, оформить вычет нельзя. Исключение составляют случаи, когда предприниматель сам является работником по найму в другой организации.

Важно! Сумма налогового вычета будет равна величине фактических произведенных затрат, но не выше предела, установленного законом. Имущественный вычет на покупку жилья, например не может превысить сумму в 2 миллиона рублей.

После одобрения налогового вычета налогоплательщик получает возмещение в размере 13% от общей суммы. То есть:

  • за покупку дома или квартиры размер возвращенных средств составит не более 260 тысяч рублей (2 млн. / 100 * 13 %);
  • максимальная компенсация за проценты по ипотеке будет около 390 тыс. рублей (3 млн. / 100 * 13 %);
  • возврат за социальные вычеты будет не более 15.6 тыс. рублей (120 тыс. руб/ 100* 13 %) и так далее.

Может ли ИП получить вычет при покупке квартиры

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет при покупке жилья могут оформить физические и юридические лица, имеющие доход в отчетном году по своей хозяйственной деятельности. Кроме того, с прибыли в обязательном порядке должен оплачиваться НДФЛ.

Таким образом, если ИП согласно своей системе налогообложения (ЕНВД) производит оплату налога в бюджет, он может оформить вычет после приобретения жилья.

Учет доходов ИП

В оформляемой сделке в качестве покупателя должен указываться ИП. На момент покупки предприниматель должен быть официально зарегистрирован, иметь свой расчетный счет и ИНН. Это необходимо для контроля со стороны налоговой инспекции над правильностью проведенной сделки.

Какие условия необходимо соблюдать

Кто из индивидуальных предпринимателей может оформить и получить налоговый вычет можно узнать в налоговой инспекции, или изучив соответствующие документы в интернете.

Как правило, для этого ИП должен соответствовать следующим требованиям:

  1. Иметь официальный доход и уплачивать с него НДФЛ в размере 13 %. Сюда не включаются дивиденды от долевого участия и все виды выигрышей. По ним, согласно статье налогового кодекса, вычеты не применяются. При этом индивидуальные предприниматели, использующие такие налоговые режимы, как УСН, ЕСХН и ПСН, не имеют права претендовать на возврат суммы при покупке жилья, так как они не платят налоги на доходы физических лиц. Исключением может считаться наличие дополнительного заработка, по которому данный человек уплачивает НДФЛ в размере 13 %.
  2. Учредитель ИП, который самостоятельно платит НДФЛ, должен до конца апреля предоставить в ФНС декларацию формы 3-НДФЛ на сумму побочных доходов. В ней указывается сумма уплачиваемого налога и размер вычета, на который рассчитывает заявитель. В том случае, когда у предпринимателя кроме основного имеется побочный доход, он должен предоставить дополнительно справку формы 2-НДФЛ.
  3. Лицо, претендующее на возмещение должно иметь все необходимые документы на приобретенную квартиру. Это может быть договор купли-продажи, регистрационное свидетельство и так далее.
  4. Бумаги, которые подтвердят оформление квартиры в собственность самого предпринимателя или членов его семьи.

Индивидуальный предприниматель может получить компенсацию за купленную квартиру, если у супруги или супруга есть доход, с которого данное лицо уплачивает налог с физических лиц.

Важно! Чтобы получить налоговый вычет, предприниматель в обязательном порядке должен уплачивать налог на физических лиц в размере 13 % от дохода.

Заполнение декларации формы 3-НДФЛ

Согласно законодательным актам, компенсация за купленное жилье выдается, даже если данная площадь используется в предпринимательской деятельности.

Процедура возмещения налога предпринимателю

Получить налоговый вычет для ИП при покупке квартиры можно собрав необходимый пакет документов и выполнив ряд обязательных действий. Рассматривая оформления налогового вычета для ИП более подробно можно понять, что для правильного оформления в 2019 году нужно:

  • Собрать все необходимые документы согласно списку, уточненному в самой налоговой.
  • Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ в электронном виде или на бумаге. Для этого можно скачать специальную программу на сайте ФНС.
  • Передать документы в отделение налоговой лично или направить по электронной почте, с уведомлением о доставке. Если предприниматель действует через доверенное лицо, то необходимо будет оформить доверенность и заверить ее нотариально.
  • Дождаться решения по своему вопросу и получить причитающиеся средства.
Читайте так же:  Территориальные органы росприроднадзор

Таким образом, вернуть часть потраченных на покупку средств может сам ИП или конкретное физическое лицо. Ограничений по этому вопросу нет — главное, вовремя оплачивать все требуемые проценты налога с доходов.

Важно! Процедура получение налогового вычета не является обязательной. В случае если человек не оформил ее, считается что он не нуждается в средствах.

Необходимые документы

Тем ИП, которые имеют возможность возместить часть средств потраченных на покупку квартиры, необходимо собрать и предоставить в налоговую, по месту регистрации, пакет документов. В него должны входить:

  • паспорт гражданина, оформляющего вычет;
  • заявление и декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий факт уплаты подоходного налога (как правило, это справка 2-НДФЛ за отчетный период);
  • договор долевого участия или купли-продажи;
  • чек или платежное поручение, подтверждающие, что деньги по сделке перечислены;
  • свидетельство на право собственности или выписка из ЕГРН;
  • акт приема-передачи квартиры.

При оформлении жилья в собственность членов семьи предпринимателя дополнительно требуется подать:

  • свидетельство о браке;
  • заверенное соглашение о распределении средств по возврату.

При оформлении квартиры через ипотеку или банковский кредит, необходимо дополнить список следующими документами:

  • кредитным договором и другими документами, подтверждающими получение денег на приобретение жилья;
  • выписки со счетов, платежки и чеки, доказывающие выплату процентов по займу;
  • заверенную банком справку о сумме уплаченных процентов.

В какие сроки происходит получение вычета

После принятия положительного решения по заявлению, одновременный положенный вычет перечисляется на указанный в заявлении расчетный счет лица или ИП в течение 120 календарных дней.

Время принятия решения и получения выплаты зависит от правильности оформления документов.

Налоговая в течение трех месяцев проверяет достоверность документов, и принимает решение о выплате.

В случае отсутствия недочетов казначейство перечисляет средства на банковский счет в срок 30 календарных дней.

При подаче заявления онлайн срок ответа составляет один месяц.

Подача заявления через сайт налоговой инспекции

При нарушении сроков заявитель имеет право требовать компенсацию за каждый день просрочки. Но предварительно необходимо уточнить в налоговой, почему это произошло. Возможно, причина кроется в ошибках при расчете суммы выплаты или нехватке сведений для принятия решения.

Таким образом, получить налоговый вычет по приобретенной в собственность квартире имеют право индивидуальные предприниматели, имеющие определенный доход и уплачивающие с него НДФЛ. Подобный вычет является компенсацией затрат на его выплату и поэтому не предоставляется предприятиям, работающим на упрощенной системе налогообложения.

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

[3]

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Читайте так же:  Как проверить подлинность завещания

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Видео (кликните для воспроизведения).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источники


  1. Воробьев, А. В. Теория адвокатуры / А.В. Воробьев, А.В. Поляков, Ю.В. Тихонравов. — М.: Грантъ, 2015. — 496 c.

  2. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2013. — 142 c.

  3. Малько, А. В. Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебно-метадитеческое пособие / А.В. Малько. — М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2015. — 352 c.
  4. Смоленский, М. Б. Теория государства и права для студентов вузов / М.Б. Смоленский. — М.: Феникс, 2014. — 256 c.
Налоговый вычет при покупке квартиры для ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here