Можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строиться

Полезная правовая информация по теме: "Можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строиться" от профессионалов для простых людей. За дополнительной консультацией вы всегда можете обратиться к дежурному специалисту.

Полезное в законодательстве:
Россельхознадзора от 05.11.2019 N ФС-НВ-2/29323

Условия предоставления налогового вычета при приобретении квартиры

Имущественный вычет – это соответствующая нормам статьи 220 НК РФ сумма, которая не подвержена обложению налогом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В соответствии с указанным значением допустимо уменьшение сборов в государственный бюджет в процентном соотношении с той суммы, которую платит покупатель при осуществлении приобретения жилья любого рода.

Процедура получения права на вычет, а также денежной суммы, предусматривает ряд определенных условий и нюансов.

Помимо этого, существует несколько категорий граждан, которые не могут претендовать на указанное право.

Налоговый кодекс полностью регулирует процедуру получения вычета и предусматривает ряд следующих основных правил:

  • размер вычета определяется исходя из той суммы, которая была направлена на покупку жилого имущества, составляет 13% и не подлежит какого-либо рода изменениям;
  • способы получения также в полной мере регулируются нормативно-правовыми актами;
  • документы предоставляются в органы, регулирующие оборот сборов и налогов;
  • подавая документы на предоставление права, гражданин автоматически соглашается с проведением проверки, которая будет осуществлена сотрудниками службы по факту предоставления документов.

Расходы, подлежащие компенсации

В соответствии с принятыми нормами лицо, оплатившее такую покупку, как квартира, дом, либо какое-то другое жилье, вправе претендовать на возврат фиксированной суммы из финансов, затраченных им ранее.

Общее количество исчисляется в процентах и составляет 13.

Данная сумма именуется термином «имущественный вычет» и является по сути своей, возвратом налогов, взысканных в течение предыдущего трехлетнего периода.

Общее количество расходов, которые подлежат частичной компенсации, не может превышать сумму в два миллиона рублей, то есть, возмещено в указанном случае будет 260 тысяч.

В том случае, если лицом была потрачена большая сумма, возврат произведен не будет.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры являются следующими:

  • правом на возврат уже оплаченных ранее налогов обладают лица, проживающие, а также зарегистрированные на территории страны минимум полгода;
  • возврат осуществляется как при покупке квартиры, так и при приобретении иного жилья;
  • если покупка совершалась в соответствии с долями, вычет полагается каждой стороне.

Также правила получения налогового вычета при покупке квартиры 2018 года и предыдущих годов предусматривают следующее: возврат финансов не производится в том случае, если покупка была совершена с использованием каких-либо видов льгот.

Если жилая площадь любого рода была приобретена на средства, взятые в соответствии с кредитом ипотеки, покупателю необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие указанный нюанс.

В этом случае возврату подлежат те проценты, которые были уплачены покупателем за пользование кредитом.

Пенсионером

Граждане, являющиеся пенсионерами, могут претендовать на получение вычета исключительно в том случае, если суммарное количество их доходов, то есть, пенсии, составляет прожиточный минимум, принятый в том или ином регионе.

Обратиться для этого необходимо в тот пенсионный фонд, в котором зарегистрировано лицо.

На вторичном рынке

При приобретении такой покупки, как вторичное жилье, гражданину необходимо будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие факт проведения сделки, то есть, соответствующий договор.

В строящемся доме

В том случае, если лицо является долевым собственником квартиры, находящейся в здании на стадии строительства, оно также обладает правом на вычет.

Реализовать его возможно непосредственно после:

  • проведения сделки;
  • подписания обязательных документов.

То есть, нет необходимости ожидания завершения строительства.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке квартиры? Смотрите тут.

Максимальный размер, который может получить гражданин, обратившийся за вычетом, не может составлять более 260 тысяч рублей.

Указанная сумма получается посредством вывода 13 процентов из общего количества денежных средств, составляющих два миллиона.

В данном случае это максимальный порог, в соответствии с которым производится выплата вычета.

В том случае, если покупка имела более низкую стоимость, гражданин также получает фиксированные 13%, однако, за ним остается право реализовать остаток при совершении будущих покупок такого же рода, либо при совершении строительства.

Порядок обращения за возвратом

Любой гражданин вправе обратиться в налоговую для того, чтобы реализовать положенное ему право на вычет непосредственно сразу же после того, как была заключена сделка по продаже и покупки жилья.

Для того, чтобы совершить указанную процедуру, следует предоставить в соответствующий орган все необходимые документы, представленные:

  • копиями, заранее заверенными;
  • оригиналами для произведения сверки.

Для подачи заявления на реализацию права на положенный вычет следует собрать ряд следующих документов, которые являются обязательными:

  • личный документ, то есть, в данном случае паспорт;
  • декларацию, а именно – 3-НДФЛ;
  • заявление, в просящей части которого указаны основания на приобретение права вычета;
  • документы, в соответствии с которыми покупатель обладает правом на жилую площадь;
  • квитанции, расписки, либо какие-то другие платежные документы, в которых прописана сумма покупки;
  • справка о доходах из учреждения, являющегося местом работы покупателя.

Декларация

Декларация 3-НДФЛ является документом, в соответствии с которым претендент на вычет производит отчет за те сборы в бюджет государства, которые были произведены им ранее.

Налоги, сумма которых подлежит введению в отчет, учитываются за три последних года.

Всего указанный документ имеет содержание на двадцати трех печатных страницах. В том случае, если заполнено было меньшее количество листов, сдавать в налоговое учреждение необходимо именно их.

Заполнять документ необходимо синими, либо черными чернилами. Если были использованы иные цвета, либо имеются какие-либо опечатки, а также помарки, декларация подлежит возврату, то есть, нужно будет заполнить ее повторно.

Несмотря на то, что декларация содержит больше двух десятков страниц, заполнению подлежат только семь из них, которые являются следующими:

  • титульный листок, включающий в себя основное название документа и занимающий первые две страницы;
  • раздел под номером 1;
  • раздел под номером 6;
  • страница А;
  • страница Ж1;
  • страница И.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в 2018 году? Читайте здесь.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году? Подробная информация в этой статье.

Читайте так же:  Выселение лиц, самовольно занявших жилое помещение, судебным порядком

Срок давности

После подачи документов в соответствии с установленным порядком, должник вправе обратиться за получением вычета только по истечение календарного года.

То есть, если, например, покупка жилого имущества была совершена в 2013 году, а также в тот период было написано и подано соответствующее заявление, право на вычет будет реализовано только с первого числа первого месяца следующего, 2018 года.

Что касается сроков рассмотрения заявления на право обладания вычетом, то в данном случае он составляет порядка трех месяцев, а именно – от двух до четырех.

Однако, в некоторых случаях это может занять несколько большее количество времени.

На видео об условиях возврата налога при приобретении недвижимости

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Получение имущественного вычета за проданную квартиру

Само понятие «имущественный вычет» подразумевает выплату налогоплательщику определенной денежной суммы, которая складывается исходя из размера купленного им имущества недвижимого характера.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

[2]

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Также допустимо получение указанных средств в безденежной форме, а именно – путем освобождения от налогов на определенный период времени.

А допустимо ли получение такого рода вычета в том случае, если купленная квартира уже не находится в личной собственности налогоплательщика, то есть, продана им? Рассмотрим указанный вопрос.

Правом на получение вычета из налогов обладают те граждане, которыми была совершена покупка недвижимости, а именно – земли для осуществления строительства, дома, квартиры, либо иного жилого объекта.

Согласно нормам законодательной базы, собственник новоприобретенного жилья может реализовать свое право на урезание суммы взыскиваемых с него налоговых сборов в соответствии со следующими пунктами:

  • если покупатель располагал правом на имущество в течение временного промежутка, который в целом составляет более, чем полных три года, он вправе совершить его продажу, не платя при этом налога с полученной им суммы;
  • если же срок составляет меньшее количество времени, допустимо лишь сокращение обязательного налога в соответствии с количеством полагающегося вычета.

Юридическая база

Все процедуры, связанные с предоставлением вычета из налога, четко регулируются нормативно — правовыми актами, а именно статьей 220 Кодекса о сборах и налогах и представлены следующим:

  • каждому гражданину предоставлено особое право сократить вычет налогов при такого рода сделке, как продажа личного жилья;
  • существует определенный порог величины допустимой суммы вычета – миллион рублей;
  • допустимо урезание доходов от сделки приобретения, которая была проведена ранее на фактическую сумму последующего расхода.

Имущественный вычет за проданную квартиру

Любое физическое лицо, которое осуществило продажу личного жилья, вправе претендовать на реализацию им права вычета налогов.

Так, например, если собственник обладал какого-либо рода имуществом в течение временного промежутка, составляющего более, чем три года, максимально допустимая сумма вычета не может составлять более миллиона рублей.

В том случае, если имущество было в частной собственности менее, чем три года, что подтверждается документально, указанная сума существенно уменьшается и составляет всего 250 тысяч.

Также продавец вправе совершить следующую процедуру: уменьшить собственный доход, в соответствии с которым производится расчет размера налога, на количество понесенных им расходов.

То есть, собственник жилья вправе сам определить какого рода процедура более подходит ему в тот или иной момент.

Если жилье уже не в собственности

Можно ли получить имущественный вычет, если квартира уже продана?

В том случае, если правообладатель собственности осуществил сделку по продаже жилья, которым обладал он в течение временного промежутка более, чем три года, не получив при этом положенный вычет, либо не получив его в полном объеме, он также оставляет за собой право для реализации указанных выплат.

[1]

Для осуществления указанного права рекомендуется обратиться в налоговую с пакетом необходимых документов, способных подтвердить проведенную ранее сделку по покупке.

В том случае, если проведенная сделка соответствует всем предъявляемым законом требованиям (следует знать, что имеются некоторые исключения), соответствующие выплаты будут произведены.

Сделка между родственниками

Когда какого-либо рода сделка по покупке, либо продаже, проводится между лицами, являющимися ближайшими родственниками в соответствии с прямой линией, лицо теряет свое право на получение вычета.

Однако, указанный аспект вполне можно оспорить в порядке возбуждения гражданского дела в суде.

При этом необходимо будет наличие доказательной базы, подтверждающий следующий аспект: проведение сделки на реальных условиях, то есть, передача денежных средств одним лицом другому в соответствии с той ценой на имущества, которая определена средней стоимостью на рынке.

Покупка другой недвижимости

Если собственник продал квартиру, осуществив при этом приобретение какой-либо иной жилой площади, он может сократить понесенные им расходы в счет ранее понесенных.

А именно: имущественный вычет за проданную квартиру можно пустить на погашение налоговых сборов, оплатить которые потребуется за осуществление сделки по покупке очередного жилья.

Кто имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры? Смотрите тут.

Особенности расчета

Что касается суммы, которая положена в качестве вычета за проданную квартиру, то в тех случаях, когда правообладание жильем длится более, чем период в три года, обладатель вправе рассчитывать на сумму, общее количество которой составляет миллион рублей.

При более минимальном же сроке указанная сумма порядком сокращается, составляя 250 тысяч.

Распорядиться указанными финансами правообладатель вправе по своему усмотрению.

Сколько раз предоставляют?

В соответствии с действующим НК, а именно 220 статьей, с 2012 года по настоящий, 2018 год, каждое лицо вправе воспользоваться вычетом лишь единожды.

При этом ему предоставляется определенная сумма, которая составляет 13% от общего количества финансов, затраченных на покупку, однако, не более, чем 260 тысяч.

Порядок оформления

Для того, чтобы в полной мере реализовать свое законное право на получение вычета при продаже квартиры, бывшему собственнику следует:

  1. Обратиться в соответствующий орган, регулирующий налогообложение.
  2. Предоставить пакет соответствующих документов, которые являются обязательными.
Читайте так же:  Как застраховать сделку при покупке квартиры

Совершить указанную процедуру можно как после проведения сделки, так и по истечениеи любого периода времени.

То есть, правообладатель проданной собственности вправе сам определить, когда именно ему следует обратиться за вычетом.

После обращения и предоставления бумаг сотрудникам учреждения необходимо будет сверить имеющиеся копии документов с оригиналами на предмет соответствия, после чего указанный пакет поступит в обработку.

Сроки предоставления вычета после обращения могут несколько варьироваться, составляя, в среднем, от шестидесяти до ста двадцати дней.

Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры? Читайте здесь.

Можно ли вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры? Подробная информация в этой статье.

Необходимая документация

При обращении в налоговую следует предоставить ряд следующих документов:

  • документ, способный подтвердить личность продавца, то есть паспорт;
  • заявление, написанное собственноручно в соответствии с положенным образцом;
  • справку, которая подтверждает полученные доходы собственника, приобретение производится непосредственно в соответствии с местом работы, то есть, 2-НДФЛ;
  • декларация за прошедший период, в течение которого оплачивались сборы и налоги;
  • копии, а также оригиналы документов, которые подтверждают факт покупки жилья;
  • документы, согласно которым жилая площадь была реализована, то есть, продана;
  • понесенные ранее на покупку расходы следует подтвердить документальным образом, предъявив квитанции, платежки, расписки и так далее.

При предоставлении указанных бумаг следует иметь на руках как копии, так и оригиналы документов.

На видео о возврате налога за проданную недвижимость

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме

Сейчас редко кто может позволить приобрести себе квартиру за кровные наличные. Для большинства будущих собственников – это ипотека и кредиты банков. Если подсчитать конечную сумму, которую мы заплатим за жилье, то перспективы очень печальные. За наличные, мы смогли бы купить две такие квартиры.

То ли, тщательно рассмотрев ситуацию, или для того чтобы показать свою заботу о населении, правительство России решило ввести налоговый вычет при покупке квартиры (недвижимости) в строящемся доме. Такой закон действовал и раньше, но обращать на него внимание стали только с 2010 года.

Что такое налоговый вычет?

По сути, налоговый вычет – это 13% подоходного налога, но наоборот. Если вы оформлены на работе официально и получаете «белую зарплату», соответственно, вы платите государству 13% подоходного налога.

При покупке квартиры по ипотечному кредиту, вам дают возможность вернуть себе 13% от ее стоимости, но из суммы не более двух миллионов рублей. Таким образом, максимальный налоговый вычет составляет 260000 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме

По закону, сейчас ипотечный кредит дается только на приобретение нового жилья. Вторичный фонд под ипотеку уже не подпадает.

Если ваш дом еще находится в стадии застройки, то можно получить налоговый вычет на следующие виды затрат:

— расходы на разработку проектно-сметной документации;

— расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

— расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

— расходы на подключение к сетям электро -, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Видео (кликните для воспроизведения).

Получить налоговый вычет на расходы, связанные с отделкой квартиры, можно только в том случае, если в договоре купли продажи будет указано, что квартира продается без внутренней отделки. Большинство предлагаемых квартир, как раз к таким и относятся.

Не забывайте также и о том, что налоговый вычет выдается один раз, и вы должны быть трудоустроены официально.

Получить его можно двумя способами. Либо вы подаете заявление в налоговую инспекцию (по окончании строительства) и получаете высчитанную сумму, или с вас перестают удерживать подоходный налог из зарплаты, и вы получаете ее в чистом виде, пока не наберется необходимая сумма.

Заявление и необходимые документы предоставляются не позже 30 апреля после истекшего налогового года. Для этого необходимо принести следующие документы, которые должны быть сопровождены ксерокопиями:

— Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период;

— Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата налога целиком не забудьте указать номер счета, на который вернут деньги);

— Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру;

— Кредитный договор (если квартира приобреталась с привлечением ипотечных средств);

— Акт сдачи-приемки квартиры;

— Расписка продавца о получении денежных средств на квартиру;

— Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах (квитанции о фактически оплаченных суммах), график гашения процентов по кредиту;

— Справка 2-НДФЛ с места работы.

— Свидетельство о рождении ребенка (детей) — если одним из собственником приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке — при покупке недвижимости вместе с супругом (супругой).

— Паспорт гражданина РФ.

Возможно, сумма будет и невелика, но лишней она точно не будет.

Имущественный вычет при покупке квартиры в строящемся доме

В какой момент можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в строящемся доме. Можно ли обратиться за получением вычета до того, как будет получен акт приема-передачи? А не откажут ли в получении вычета, если квартира куплена в одном году, а акт получен в другом? Эти и другие вопросы возникают, когда встает вопрос о покупке квартиры в строящемся здании.

Законом установлено, что имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры, либо иного жилья, предоставляется за тот год, в котором возникло право на получение вычета, либо за последующие годы, независимо от того, когда были осуществлены расходы на приобретение жилья.

Перечень документов, подтверждающих право на получение вычета, приведен в подп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса: договор, акт передачи, документы, подтверждающие право собственности.

Читайте так же:  Прописка без права на жилплощадь особенности оформления

Таким образом, если квартира приобретается в строящемся доме, вычет может быть предоставлен до регистрации квартиры в собственность, но лишь в том случае, если имеется акт приема-передачи квартиры. Об этом в письме Минфина о 19.08.2013 №03-04-05/33791.

Например, если квартира куплена в 2012 году, акт приема-передачи оформлен в 2014 году, за вычетом можно обратиться лишь после получения передаточного акта, то есть, в 2014 году.

Расходы на отделку квартиры

Вычет по расходам на отделку квартиры можно получить лишь в том случае, если квартира куплена в строящемся доме.

При этом в договоре должно быть указано, что приобретается квартира без отделки в здании с незавершенным строительством. Об этом напомнил ФНС России в письме от 15.08.2013 №АС-4-11/[email protected]

Расходы на отделку могут быть включены в состав имущественного вычета, если они произведены после перехода жилья в собственность. Об этом в письме Минфина от 14.08.2013 №03-04-05/33044. Для того, чтобы по таким расходам получить вычет, необходимы документы, в которых указано, что на момент регистрации права собственности на жилье, отделочные работы осуществлены не были.

Таким образом, при покупке жилья на «вторичном» рынке, расходы на отделку в состав расходов, учитываемых при получении имущественного вычета не включаются (письмо Минфина от 02.08.2013 №03-04-07/31040).

Получение налогового вычета при строительстве квартиры

Вопрос о получении налогового вычета в случае, если квартира еще не сдана в эксплуатацию, требует отдельного рассмотрения.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

При этом необходимо принимать во внимание его особенности, расходы, которые будут учитываться, а также способы получения.

Приобретение жилья

Приобретение жилья часто осуществляется по ДДУ. Его суть заключается в том, что дольщик выплачивает средства застройщику, пока строительство квартиры еще продолжается.

В договоре подробно регулируются такие вопросы, как:

  • сроки и размеры выплат;
  • время сдачи квартиры;
  • основные требования, предъявляемые к объекту недвижимости и т.д.

Если новостройка, в которой была приобретена квартира, находится еще на стадии ведения строительных работ, то организовать получение возврата НДФЛ в 2018 году можно по таким расходам:

[3]

  • затраты, необходимые для разработки проектной документации и формирования сметы;
  • затраты, которые потребовались для покупки материалов для отделки и строительства;
  • затраты, основанные на работах или предоставлении дополнительных услуг по строительной или отделочной отрасли;
  • затраты, понесенные за подключение и проведение системных коммуникаций. К ним относится газопровод, водопровод и т.д.

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строится?

Имущественный налоговый вычет при строительстве квартиры можно получить.

Он будет возмещен по расходам, перечисленным выше. Для его оформления рекомендуется изучить условия и порядок получения возврата.

Условия предоставления

Получить возврат можно только при соблюдении ряда условий. Выполнение каждого из них является обязательным.

Итак, к ним относится:

  1. Гражданство РФ – право на получение возврата уплаченного налога, даже при покупке квартиры на территории России, не имеют иностранцы и владельцы вида на жительство. Одним из предъявляемых документов является гражданский паспорт.
  2. Наличие основания, в соответствии с которым будет переведено 13% от стоимости жилой площади. К ним относится покупка объекта недвижимости или покупка земельного участка. НК РФ предусматривает множество других оснований, с которыми можно ознакомиться подробнее при изучении этого нормативно-правового акта.
  3. Заявитель должен являться официально трудоустроенным и уплачивать подоходный налог. Этот факт также проверятся документально, поскольку гражданин должен представить справку из отдела бухгалтерии, расположенного по месту работы.

Особенности

Получить средства, потраченные на отделку, и завершение строительных работ удастся, только при соблюдении таких условий:

  • имеются документальные подтверждения расходов, в их качестве могут быть представлены чеки, квитанции, поручительства и банковские выписки;
  • в договоре упоминается о том, что квартира реализуется без отделки (такими является преобладающая часть объектов недвижимости) или с незавершенным строительством.

Как оформить?

Чтобы оформить получение возврата средств, если квартира еще не сдана в эксплуатацию, потребуется составить заявление и заполнить декларацию.

При оформлении заявления не удастся воспользоваться конкретной формой, поскольку она не определена действующим законодательством.

Для этого можно использовать образец, в котором обязательно перечисляются следующие сведения:

  • указание, кому направляется документ (начальнику районной инспекции);
  • ФИО заявителя, а также номер ИНН;
  • просьба о возврате денежных средств;
  • основание, в соответствии с которым будет совершен возврат;
  • сумма вычета;
  • реквизиты счета, на который будут переведены деньги, наименование банковской организации, в которой он открыт;
  • дата и подпись заявителя.

Что касается заполнения декларации, то для этого можно воспользоваться специальной программой.

Оформить её можно вручную, но это необходимо делать печатными буквами. Для каждой из них отведена отдельная клетка. Запрещается при заполнении выходить за её пределы, исправлять уже написанные сведения или что-либо зачеркивать.

К оформлению заявления и декларации необходимо относиться ответственно, поскольку именно в них содержится вся главная информация.

Все это вместе с пакетом документов будет рассматриваться работниками налоговой службы в течение трех месяцев.

При обнаружении несовпадений или неточностей, в получении возврата выносится отказ.

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана? Читайте тут.

Куда обращаться?

Обращаться за получением денежной суммы в качестве возврата, если новостройка еще не сдана в эксплуатацию, можно в налоговые органы, расположенные по месту регистрации или по месту работы.

Эти способы отличаются порядком начисления денежных средств.

  1. В случае составления заявления в налоговую инспекцию, денежные средства будут переведены в полном объеме на банковский счет, указанный в заявлении. При этом подать документ на получение средств в налоговые органы необходимо в конце года, в котором появилось право на вычет.
  2. Получение денежных средств можно организовать при обращении к работодателю. Ему сдается заявление, декларация и пакет документов. Он пересылает все официальные бумаги в налоговые органы, поскольку не может самостоятельно принимать решение о выплате возврата.

После камеральной проверки документов, выносится решение о возмещении НДФЛ. Если оно положительное, то работодателю направят соответствующее уведомление.

Он должен передать его в отдел бухгалтерии, чтобы с заработной платы заявителя определенное время не взимался подоходный налог.

Требуемые документы

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строится?

Читайте так же:  Как продать долю в ипотечной квартире

Да, можно, но для этого потребуется собрать следующий пакет документов:

  1. Акт передачи жилья (вместо свидетельства собственности).
  2. Гражданский паспорт.
  3. Справка с места работы.
  4. Свидетельство о вступлении в брак, если квартира приобретается совместно супругами.
  5. Кредитный договор и справка об уплаченных процентах, если использовалась ипотечная программа.
  6. ДДУ.

Часто задаваемые вопросы

У граждан РФ зачастую возникают вопросы, связанные с получением вычета в ситуации, когда строительство дома не завершено. На самые частые ответим прямо сейчас.

Дом не сдан

Если дом еще не сдан в эксплуатацию, то получить налоговый вычет удастся. Для этого необходимо обратиться в налоговые органы или к работодателю и предоставить декларацию, заявление и собранный пакет документов.

Если будет принято положительное решение, то в течение четырех месяцев средства поступят на счет или не будут более взиматься с заработной платы.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры? Узнайте здесь.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году? Подробная информация в этой статье.

Договор долевого участия

Если квартира была приобретена по ДДУ, то вычет также можно получить. Для этого его потребуется включить в пакет документов, поскольку в нем указывается сумма, необходимая для уплаты.

В соответствии с ней будет рассчитываться размер вычета. Рассмотрение пакета документов с ДДУ осуществляется в такие же сроки, как и стандартного набора бумаг.

На видео о порядке оформления возврата НДФЛ

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как получить налоговый вычет по договору долевого участия

Приобретение квартиры по договору долевого участия — это еще один способ улучшить свои жилищные условия. Российское законодательство и в этом случае идет навстречу налогоплательщикам и гарантирует возврат налога при долевом участии в строительстве жилья.

Чтобы получить в дальнейшем право воспользоваться налоговым имущественным вычетом, будущий владелец квартиры должен заключить договор, отвечающий всем требованиям федерального закона 214-ФЗ, а потом зарегистрировать его в Росреестре.

Договор о долевом участии в строительстве жилья имеет стандартную форму и во многом защищает права застройщика. Но при его подписании стоит обратить особое внимание на следующие моменты:

  • срок передачи квартиры дольщику по акту — дата должна быть указана точная (например – не позднее 01 октября 2017 года), а не расплывчато «в четвертом квартале»;
  • полная стоимость строящейся квартиры. Без указания этой суммы договор будет считаться недействительным. Кроме того, эта сумма будет иметь значение при заявлении на возврат налога по ДДУ.

Налоговый вычет при покупке строящейся квартиры

Квартиры, приобретенные по договору долевого участия в новостройках, также относятся к жилым объектам, по которым можно получить имущественный налоговый вычет.

Возврат налога при покупке строящейся квартиры может получить налогоплательщик, если он:

  • налоговый резидент РФ;
  • имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов;
  • вложил в покупку жилья собственные или заемные средства;
  • не использовал ранее свое право на имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилой недвижимости.

Пример 1. Супруги Некрасовы купили квартиру в строящемся доме в декабре 2016 года за 3 миллиона рублей, из них 1 200 000 рублей — это деньги, вырученные от продажи добрачного имущества супруги, а на остальную сумму взят ипотечный кредит. Супруг никогда вычетами не пользовался, а вот супруга в свое время получила возврат налогов за проданную потом квартиру. Таким образом, налоговый вычет по договору долевого участия сможет получить только супруг на сумму 2 миллиона рублей и величину уплаченных процентов по ипотеке.

Еще одно важное условие должно быть соблюдено, чтобы получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве, — вложение только собственных средств. Это могут быть как личные накопления, так и кредитные ресурсы.

В пункте 5 статьи 220 Налогового кодекса об этом сказано четко: на средства работодателя и на деньги, выделенные из государственных программ налоговые вычеты не предоставляются.

Пример 2. Семья Дворниковых приобрела квартиру по договору долевого участия в строящемся доме за 1 500 000 рублей. Эта сумма получена из трех источников:

  • личные накопления — 500 000 рублей;
  • средства материнского капитала — 453 026 рублей;
  • ипотечный кредит банка — 546 974 рубля.

В этом примере к собственным средствам, по которым можно получить налоговый вычет на строящееся жилье, относится сумма 1 046 974 рубля (500 000 +546 974). На материнский капитал вычеты не предоставляются. Таким образом, семья Дворниковых имеет право по своей новой квартире получить максимальный вычет в размере 136 106,62 рубля (1 046 974 * 0,13 = 136 106,62).

Налоговый имущественный вычет при покупке жилой недвижимости предоставляется налогоплательщику в том налоговом периоде, в котором произошло налоговое событие, и в последующие годы. Под налоговым периодом понимается полный календарный год: с 1 января по 31 декабря. А событием называется факт покупки или строительства жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в 2017 году можно получить за этот год, а если не хватит суммы налога для полного возврата, то остаток переносится на 2018, 2019 годы и далее, до полного погашения запрашиваемой суммы.

Пример 3. Слободянский И.П. купил квартиру в строящемся доме в 2015 году за 3 миллиона рублей, а на следующий год оформил ее в собственность. За 2016 год работодатель выдал ему справку по форме 2-НДФЛ, где была указана сумма удержанного налога. Она составила 105 215 рублей. А Иван Петрович претендует на возврат налога при долевом участии в строительстве в общей сумме 260 тысяч рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000). За 2016 год Слободянский получил на свой банковский счет 105 215 рублей, а оставшуюся сумму перенес на следующий год: 260 000 – 105 215 = 154 785 рублей. Если и в 2017 году у него не хватит перечисленного налога, то очередной остаток он перенесет на 2018 год.

Налоговый вычет за квартиру в строящемся доме можно оформить двумя способами:

  • получить сумму налога на банковский счет;
  • не платить налог по месту работы (вычет у работодателя).
Читайте так же:  Какое имущество не делится при разводе супругов

В первом случае заявление на вычет можно подавать только после окончания того календарного года, в котором куплена квартира. Второй способ рассмотрим более подробно на примере.

Пример 4. Семья Солнцевых в апреле 2017 году приобрела квартиру за 4 миллиона рублей в совместную собственность. По закону оба супруга имеют право на имущественный вычет в пределах 2 миллионов рублей. У супруга Валентина Ивановича есть постоянное место работы, он стабильно получает заработную плату и ежемесячно платит налоги. Он воспользуется первым способом получения вычета и сразу после новогодних праздников 2018 года подаст заявление на получение вычета.

Марина Петровна, его супруга, три года до этого не работала, так как была в отпуске по уходу за ребенком. На свое место работы она вышла в июне 2017 года. И сразу же предоставила своему работодателю налоговое уведомление. По этому документу она стала получать полную заработную плату, без удержания налога на доходы.

Таблица 1. Ведомость учета налога на доходы Солнцевой Марины Петровны за 2017 год.

Наименование месяца Сумма начисленной зарплаты Сумма налога на доходы
Июнь 25 000,00 3 250,00
Июль 26 500,00 3 445,00
Август 25 000,00 3 250,00
Сентябрь 27 600,00 3 588,00
Октябрь 25 000,00 3 250,00
Ноябрь 25 000,00 3 250,00
Декабрь 28 600,00 3 718,00
Итого: 182 700,00 23 751,00

Из данных таблицы видно, что за 2017 год Марина Петровна получила налоговый вычет в сумме 23 751 рубль из полагающихся ей 260 тысяч рублей. На 2018 год она может взять новое уведомление и продолжать получать полную заработную плату или же в 2019 году получить на банковский счет всю сумму налога, которую у нее удержат в течение 2018 года. Право выбора остается за налогоплательщиком, никто не может диктовать ему условия, ни работодатель, ни налоговая инспекция. Для налоговых органов важно, чтобы документы были предоставлены в надлежащем порядке и в полном объеме.

При покупке квартиры по дду можно получить налоговый вычет не только на сумму, указанную в договоре, но и на фактически выплаченные проценты по ипотечному кредиту. Сначала налоговая служба осуществляет возврат налога по основной сумме (стоимости покупки квартиры), а потом принимает заявление на вычет по ипотеке.

Документы для получения вычета по договору ДДУ

В налоговом законодательстве указано, что налоговый вычет при покупке квартиры (долевое участие) можно получить после предоставления в налоговую инспекцию по месту жительства следующего пакета документов:

  • заявление о предоставлении вычета с указанием всех реквизитов банка, в котором открыт банковский счет. Указать следует и сам счет, так как на него будут перечислены деньги;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копия паспорта владельца квартиры;
  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
  • договор долевого участия в строительстве дома с указанием точной стоимости квартиры;
  • приемопередаточный акт на квартиру с подписями обеих заинтересованных сторон. Если квартира передается без отделки, этот факт должен быть отражен в акте. Дополнительные расходы на отделку также могут быть учтены в сумме вычета;
  • финансовые документы на расходы по отделке квартиры.

Документы на налоговый вычет по ДДУ можно сдавать в налоговую службу после окончания того года, в течение которого подписан акт приемки квартиры. Закон не регламентирует сроки сдачи: это может быть любой день января, и любого другого месяца года. Кроме того, право на налоговый вычет в строящемся доме не теряется и через несколько лет. Вот только возвратить налог можно будет только за последние три года.

Например, как получить налоговый вычет по ДДУ, если квартира приобретена в 2015 году, а налогоплательщик узнает о полагающихся ему льготах только в 2019 году? Он не потеряет право на вычет, но возвратить свой налог сможет только за 2018, 2017 и 2016 годы. За 2015 год он уже потеряет право на возврат налогов. Это связано с налоговым законодательством о проверках.

Налоговая инспекция тщательно проверяет пакет документов (на это ей отводится не более трех месяцев) и только после этого принимает решение о перечислении суммы на банковский счет или об отказе в вычете.

Льготы для пенсионеров

Налогоплательщики-пенсионеры, осуществляющие долевое участие, налоговый вычет могут получить за предыдущий период, но не более трех лет.

Пример 5. Сергей Павлович Сомов вышел на пенсию по возрасту в апреле 2016 года, а в декабре этого же года подписал акт приема-передачи на квартиру в новостройке. Часть денег на ее покупку он взял в кредитном учреждении. Сможет ли он получить налоговый вычет при дду и ипотеке? Ведь сумма пенсии не облагается налогом и не может служить источником дохода для возврата налога.

Сергей Павлович подготовил документы за 2016 год, а также приложил справки по заработной плате формы 2-НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы, когда он работал и платил налоги. Налоговая инспекция приняла документы и вернула ему налоги за эти годы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Источники


  1. Скуратовский, М. Л. Подготовка дела к судебному разбирательству в арбитражном суде первой инстанции / М.Л. Скуратовский. — М.: Wolters Kluwer, 2018. — 200 c.

  2. Зайцева, Т. И. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3 / Т.И. Зайцева, И.Г. Медведев. — М.: Инфотропик Медиа, 2016. — 400 c.

  3. Комаров, С. А. Теория государства и права / С.А. Комаров, А.В. Малько. — М.: Норма, 2004. — 442 c.
  4. Басовский, Л.Е. История и методология экономической науки. Учебное пособие. Гриф МО РФ / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 773 c.
  5. Зайцева Т. И., Медведев И. Г. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3; Инфотропик Медиа — М., 2010. — 400 c.
Можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строиться
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here